Quels sont les avantages du PER ?
Les avantages fiscaux
Les versements effectués sur un plan d’épargne retraite au cours d'une année sont déductibles des revenus imposables, dans la limite d'un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal. Ce mécanisme permet à l’épargnant de réduire le montant de l’impôt sur le revenu en fonction de sa situation professionnelle, personnelle et fiscale.
Il est également possible de bénéficier d’une fiscalité allégée à la sortie, mais le régime fiscal de la rente viagère ou de la sortie en capital diffère si l’épargnant a déduit ou non les versements volontaires de ses revenus imposables.
Ouvrir un plan d’épargne retraite permet de profiter d'un outil d’épargne plutôt attractif pour préparer sa retraite et profiter d'un avantage fiscal grâce à la déduction fiscale.
La préparation à la retraite
Le PER offre un cadre fiscal avantageux pour l'épargne de long terme. En souscrivant à un PER, vous bénéficiez d'une solution complète et performante pour optimiser votre épargne et préparer votre départ à la retraite en toute sérénité.
Comment choisir son PER ?
Les critères de sélection
Pour choisir le meilleur plan d’épargne retraite, plusieurs critères sont à considérer. Les frais de gestion constituent un élément clé puisqu’ils peuvent affecter le rendement net de l’épargne. De plus, les options de gestion sont également cruciales : gestion libre, pilotée ou sous mandat. Chacune a ses avantages en fonction du profil d'investisseur et de l’horizon de retraite.
La performance historique du PER est un autre indicateur important pour évaluer la robustesse du plan. Néanmoins, les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Le comparatif des offres
Analyser les meilleures offres de PER est essentiel. Les dispositifs tels que le contrat Madelin ou le PERP offrent aussi des avantages spécifiques selon votre statut : salarié ou non-salarié.
Primaliance propose des comparatifs détaillés des différents PER disponibles sur le marché, permettant de choisir le plan le mieux adapté à vos objectifs de retraite et de fiscalité.
Les avis d'experts
Consulter les avis d'experts financiers peut faciliter votre choix. Les conseillers en gestion de patrimoine, les experts en fiscalité et les analystes financiers de Primaliance fournissent des recommandations basées sur des analyses approfondies du marché. Leur expertise vous aide à identifier les PER les plus performants et à éviter les pièges courants. Leur avis sur des produits comme les fonds euros ou les unités de compte vous permettra de diversifier efficacement votre portefeuille au sein d’un plan d’épargne retraite.
Quelle est la fiscalité d’un PER ?
La fiscalité à l'entrée
Souscrire un plan d’épargne retraite offre des avantages fiscaux significatifs dès l'entrée. En effet, les versements effectués sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cela permet de réduire votre impôt sur le revenu de manière substantielle.
Pour les salariés ou les indépendants, le plafond de déduction est égal à 10 % des revenus professionnels nets de l'année précédente avec un plafond minimum de 4 399 euros et maximum de 35 194 euros. Pour les chômeurs ou les retraités sans revenu professionnel, le plafond est de 4 399 euros.
La fiscalité à la sortie
Sortie en rente
Lors de la sortie en rente viagère, la fiscalité dépend de l'âge de l'épargnant au moment du début de la rente. La rente est soumise à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif après un abattement de 10 % ! De plus, elle est également soumise aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 % !
La fraction imposable de la rente varie en fonction de l'âge :
- 70 % si le bénéficiaire a moins de 50 ans ;
- 50 % entre 50 et 59 ans ;
- 40 % entre 60 et 69 ans ;
- 30 % à partir de 70 ans.
Sortie en capital
En cas de sortie en capital, le montant retiré est soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Les sommes issues des versements déductibles sont imposées selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, tandis que les plus-values réalisées sont soumises aux prélèvements sociaux de 17,2 % !
Cependant, si la sortie en capital est effectuée dans les conditions prévues par la loi (déblocage anticipé), des exonérations ou réductions fiscales peuvent s'appliquer.
Quels sont les risques du PER ?
Les contraintes de liquidité
L'un des principaux inconvénients d’un plan d’épargne retraite est la contrainte de liquidité étant donné que le capital investi sur un plan d’épargne retraite sera bloqué jusqu’au départ à la retraite de l’épargnant. Il existe uniquement quelques situations qui permettent le déblocage anticipé des fonds.
Cette illiquidité peut poser un problème en cas de besoin urgent de liquidités. Ainsi, il est conseillé de détenir un autre produit d’épargne permettant un retrait plus facile des fonds.
Les restrictions et les contraintes légales
Les conditions de sortie d’un plan d’épargne retraite sont strictement encadrées par la loi Pacte, limitant les possibilités de déblocage anticipé des fonds à certains cas précis comme l'achat de la résidence principale ou le décès du conjoint.
Ces restrictions peuvent limiter la flexibilité de l'investisseur et le contraindre à maintenir son investissement sur le long terme, même s’il a besoin de liquidités de manière imprévue.
L’impact fiscal à la sortie
La fiscalité à la sortie d'un PER peut représenter un inconvénient. En cas de sortie en capital, le montant retiré est soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Même si les versements sont déductibles à l'entrée, l'imposition à la sortie peut réduire les gains nets pour l'investisseur.
Il est essentiel de bien comprendre le régime fiscal applicable pour éviter les mauvaises surprises et optimiser le rendement net de l'investissement.
Les frais associés au PER
Le plan d’épargne retraite peut comporter des frais de gestion prélevés par l'assureur ou l'établissement financier qui gère le plan. Ils incluent les frais de gestion administrative du plan, les frais de gestion mensuels des supports d'investissement et éventuellement des frais de gestion pilotée si l'investisseur a opté pour cette modalité. Ces frais peuvent varier en fonction du contrat et du mode de gestion choisi. Il est conseillé de comparer les différents contrats pour espérer des frais ultra compétitifs.
Il est également nécessaire de prendre en compte les frais de transfert. En effet, plusieurs produits d’épargne retraite contractés avant la souscription d'un PER peuvent être transférés vers celui-ci. De plus, il est également possible de transférer un PERIN ou un PER entreprise vers un autre PER.
- Pour les anciens produits d'épargne, les frais de transfert peuvent s'élever jusqu'à 5% de l'épargne(capital + intérêts) si le contrat a moins de 10 ans. Au-delà de 10 ans de détention du premier contrat, le transfert s’effectue sans frais.
- Pour le transfert d’un PER vers un autre PER, les frais de transferts peuvent s'élever jusqu’à 1% de l’épargne (capital + intérêts) si le contrat a moins de 5 ans ou que le transfert intervienne avant l'échéance de l'ancien PER. En cas de transfert au-delà de 5 ans d’ancienneté ou à l’échéance, il n'y a pas de frais.
Si l'épargnant choisir le bon support d’investissement, il est essentiel de prendre en compte les frais sur versements perçus par l’assureur sur chaque versement. Les établissements bancaires traditionnels appliquent parfois des frais importants à chaque versement : la fourchette varie entre 0 et 5 %, ce qui correspond au taux légal maximal.
Comment débloquer son PER ?
Au moment du départ à la retraite
Au moment du départ à le retraite, l'épargne accumulée dans un PER individuel est versée soit en capital, soit en rente ou partiellement en capital et en rente.
Avant le départ à la retraite
Il est tout de même possible de débloquer son plan d’épargne retraite avant son départ à la retraite, dans certaines situations exceptionnelles :
- Décès de l’époux ou épouse ou du partenaire de Pacs ;
- Invalidité de l'épargnant, ses enfants ou son époux ou épouse ou partenaire de Pacs ;
- Expiration de vos droits aux allocations chômage ;
- Surendettement ;
- Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire ;
- Acquisition de la résidence principale (sauf pour les droits issus de versements obligatoires).
Le mode d'imposition du capital issu du déblocage anticipé dépendra du motif du déblocage. Si le déblocage est fondé sur un motif autre que celui de l'achat de la résidence principale, la part du capital débloqué correspondant aux versements est exonérée d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. La part du capital débloqué correspondant aux gains est soumise aux prélèvements sociaux.
Si le déblocage est motivé par l’achat de la résidence principale, la situation varie selon que vous avez déduit fiscalement les versements effectués sur le PER.
Que se passe-t-il en cas de décès du titulaire du PER ?
En cas de décès du titulaire du plan d’épargne retraite, celui-ci sera clôturé. Les sommes épargnées seront reversées aux héritiers ou aux bénéficiaires désignés dans le contrat, sous forme de capital ou de rente.
S'il s'agit d'un plan ouvert sous la forme d'un compte titres, l'épargne est intégrée dans la succession.
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